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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-09-29 13:45

您好
一般纳税人当月进项税大于销项税，不需要缴纳增值税  进项税额留底 留待下期继续抵扣 不需要做账务处理 要处理的话 可以这样写分录
如果进项大于销项
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税

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先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2022-05-22 17:33:54
借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2017-01-10 15:25:06
你好，需要结转未交增值税，然后做缴纳分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2019-08-14 13:56:17
你好，看这个截图做分录，截图
2021-05-04 16:01:52
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
2019-07-14 20:53:02
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