一般纳税人当月进项税大于销项税，不需要缴纳增值税，是否还需要做结转增值税的会计分录操作。

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-09-29 13:45

您好
一般纳税人当月进项税大于销项税，不需要缴纳增值税进项税额留底留待下期继续抵扣不需要做账务处理要处理的话可以这样写分录
如果进项大于销项
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税

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