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家权老师

职称： 税务师

2022-05-22 17:33

先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项
 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
交税
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款

zhihuiziz 追问

2022-05-22 17:50

老师我们本月只有销项税2600元没有进项怎么结转？上个月留底税额5000元？本月要不要做销项税额结转分录？

家权老师 解答

2022-05-22 17:59

不需的，本月还是留抵

zhihuiziz 追问

2022-05-22 18:02

那这样，销项税额一直待在贷方，期末余额越来越多嘛！

家权老师 解答

2022-05-22 18:07

是的，不用转平，那个就相当于银行流水账。

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