老师，如果一个商品长期是报不开票收入会有什么风险呢 还有，其他应付款和其他应收款两个账户挂好几百万有风险吗

ss素锦流年 追问

2019-09-30 10:49

那我们有海关开给我们的增值税及关税的票，这个可以作为成本吗？还有一个就是那两个账户都会有怎样的风险呢？该如何规避呢

小洪老师 解答

2019-09-30 10:51

尽量减少其他应收其他应付，能对冲尽量对冲，这个海关开的关税可以作为i成本，增值税小规模纳税人的话也可以作为i成本

ss素锦流年 追问

2019-09-30 10:52

如果对冲的话要有什么凭证吗

小洪老师 解答

2019-09-30 10:54

你好，有收据就可以的，但是必须是同一个人或者同一对象

ss素锦流年 追问

2019-09-30 10:56

收据的内容写什么好呢

小洪老师 解答

2019-09-30 10:59

就写往来对冲就好啊，这是借款，其他的对冲根据经济业务来

ss素锦流年 追问

2019-09-30 11:51

好的，谢谢老师！我还有个难题，就是我们是小规模，主要业务是销售香料的，然后收到供应商给我们的进货专票2000万，我们公司又不能抵扣，我们批发到下面给小商户，那些小商户又不要发票，所以针对这个货物没有开过发票，如果按无票收入报，会不会有风险？而且，我们这个香料进货价格不稳定，销售价格也是不稳定的，有时候亏损也是很严重的，那针对这2000万，可能只收得回600万这样，那我该怎么报这个税？如果以后还想继续做这个香料的生意，是不是要升为一般纳税人比较好点呢？

小洪老师 解答

2019-09-30 14:38

你好，这个会有风险，然后升为一般纳税人好点

ss素锦流年 追问

2019-09-30 14:51

那如果不升级的话只能按3%报了对吗？比如说收回来的600万*0.03

小洪老师 解答

2019-09-30 15:17

你好，不升级只能按照3%s申报了，一般纳税人可以抵扣。那么多专票早该升级为一般纳税人了

ss素锦流年 追问

2019-09-30 15:18

之前是因为没有做纳税筹划才这样的，

小洪老师 解答

2019-09-30 15:23

哎，下个季度升级为一般纳税人

ss素锦流年 追问

2019-09-30 15:34

但是就算成立了一般纳税人，以前那些也是要按3%缴纳的对吗

ss素锦流年 追问

2019-09-30 15:36

以前那些都没有开票，那2000万的我能按收回的600万再少一点点缴衲增值税吗

小洪老师 解答

2019-09-30 15:56

你好这个有发票的话已经不可以了

小洪老师 解答

2019-09-30 15:56

这个也是按照3%缴纳了但是所得税可以扣除这个增值税啊

小洪老师 解答

2019-09-30 15:57

这也不会有太多啊

ss素锦流年 追问

2019-09-30 16:19

2000万好多哦，按3%缴纳是60万左右了老师

小洪老师 解答

2019-09-30 17:24

是呀，没办法小规模不得抵扣进项啊，那你计算所得税的时候可以减去这60万，相当于交税60*75%=45万。

ss素锦流年 追问

2019-09-30 17:33

所得税不用交了吧？都亏本

小洪老师 解答

2019-09-30 17:51

这个可以作为留抵税啊