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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-09-30 11:19

小规模还是一般纳税人？小规模没有（减免税款）    支付技术维护费时，
  借：管理费用    
    贷：银行存款/现金     
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
借：管理费用   负数

~未来~ 追问

2019-09-30 11:20

一般人，跨年的怎么处理

maize老师 解答

2019-09-30 11:21

也是这么做，这个可以全额抵减增值税，我看法 不用以前年度损益调整，

~未来~ 追问

2019-09-30 11:24

那摘要怎么写

maize老师 解答

2019-09-30 11:27

支付技术维护费时， 抵减增值税税额，

~未来~ 追问

2019-09-30 11:29

购买金税盘的设备费和服务费都可以抵减吗

maize老师 解答

2019-09-30 11:30

是的，这个设备费只有第一次买才可以抵扣，需要取得是专票，服务费这个年年都可以抵扣

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相关问题讨论
借：管理费用 贷：现金，抵扣，借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入，借：管理费用 应交税费-进项 贷：现金
2017-05-19 11:23:59
您好，分机的不能抵减的
2022-03-15 16:55:21
1、首次购买税控设备和每年交的技术服务费计入到管理费用中： 借：管理费用 贷：银行存款/库存现金 2、实际发生抵减时冲减管理费用（如果本期不抵减无需做账务处理）： 借：应交税费—应交增值税（减免税款）（抵减一般计税） 或应交税费—简易计税（抵减简易计税） 或应交税费—应交增值税（小规模纳税人抵减） 贷：管理费用（或者借方红字） 参考文件：《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）二、账务处理（九）。
2021-04-16 13:14:15
小规模还是一般纳税人？小规模没有（减免税款） 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
2019-09-30 11:19:55
你好，做抵减的时候没有规定备注该如何填写啊 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2018-12-06 17:22:19
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