各位老师好！我们是物业公司，从去年建账，但会计账一直没有录入固定资产项，也没有计提折旧。可是去年每季度报税时，财务报表报送了9000元原值的固定资产，且每季度计提了折旧，也就是说财报和会计账不是完全匹配的。今年想调成财报和会计账完全一致，想录入固定资产项和累计折旧项，可以前财报上报送的累计折旧怎么处理，还有我需要做什么才能让会计账和财报一致，会计新手，什么都不懂，希望老师给予解答，万分感激，在线等

学堂用户_ph796687 追问

2019-09-30 12:44

谢谢老师，再建固定资产项还是按原值建是吗

陈诗晗老师 解答

2019-09-30 12:58

按原值或重置成本价格。

学堂用户_ph796687 追问

2019-09-30 13:34

太感谢了，老师，不好意思麻烦您我还我有个问题，这个固定资产入账入的应该是2016以前的账，但现在的现金和银行是2019的数据了，也就是说借：固定资产  但贷方不能计现金和银行存款，那我能计入什么科目，太麻烦您了，我不懂的实在太多

陈诗晗老师 解答

2019-09-30 14:08

你之前是如何购进的，是通过银行存款的话
你是贷以前年度损益调整处理

学堂用户_ph796687 追问

2019-09-30 15:11

老师，理我一下下

陈诗晗老师 解答

2019-09-30 15:17

什么情况 ，同学。
我回复 的你没看到？
就是你这种情况，是贷以前年度损益调整

学堂用户_ph796687 追问

2019-09-30 17:34

谢谢老师，我确实没看到，才看到，手机太卡了，谢谢您，原来怎样购进的我不知道，无论现金购进还是银行存款购进，都是记 借：固定资产  贷：以前年度损益调整  是吗，老师

学堂用户_ph796687 追问

2019-09-30 17:38

为什么购入固定资产要贷：以前年度损益调整呢，老师，我不懂@_@

陈诗晗老师 解答

2019-09-30 17:41

是的。同学。
因为固定资产的盘盈有规定是计入以前年度损益调整。
如果计营业外收入，有可能会存在故意美化报表的风险。

学堂用户_ph796687 追问

2019-09-30 17:58

我这种情况只能做盘盈处理，是吗，老师

陈诗晗老师 解答

2019-09-30 18:00

是的。同学。你这种情况 建议是盘盈处理哟

学堂用户_ph796687 追问

2019-09-30 18:01

谢谢老师，万分感激

陈诗晗老师 解答

2019-09-30 18:02

不客气，祝你工作愉快。请5星