代开票作废后退回的税费改怎么做凭证

思蕊 追问

2019-09-30 14:28

退回的钱直接退到银行卡里了吗

思蕊 追问

2019-09-30 14:29

如果有被下期直接抵交了呢  的凭证怎么做

maize老师 解答

2019-09-30 14:31

那就不做，等再开发票的时候做借应收 贷主营业务收入 应交税费，交税分录那个不做了，

思蕊 追问

2019-09-30 14:39

是这样的。去年的代开发票作废了说税钱不能退，就做了一个凭证，借:营业外支出 ～作废带开税款   贷:银行存款。   但是今年去缴税的时候发现交的税少交了一部分，少交的这个钱正好是之前的作废的税钱，证明钱退了。这个凭证改怎么做。还有这次少交的税的凭证改怎么做。

maize老师 解答

2019-09-30 14:43

那现在做借银行 贷其他应收款 借其他应收款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷未分配利润，补上年的分录， 借应交税费 贷银行，