老师，请问8月有2张进项发票我网上勾选抵扣了，但是对方不小心把这2张发票作废了，请问现在怎么处理啊？

不会游泳的鱼 追问

2019-09-30 15:26

但是老师，我发票收到的是对的，就是认证时勾选是错的。当时是2张发票信息有误，我让对方重新开具的2张正确的，现在是我收到的是正确的发票，认证的是信息有误的发票，就是开户行账号不一致，其他都一样！

月月老师 解答

2019-09-30 15:29

你好
认证错误的发票
借：成本费用
应交税金—增值税（进项税额）
贷：银行存款
借：成本费用
贷：应交税金—增值税（进项税额转出）
冲红错误发票
借：成本费用（价税合计）
贷：银行存款 负数
取得正确的发票，认证
借：成本费用
应交税金—增值税（进项税额）
贷：银行存款

不会游泳的鱼 追问

2019-09-30 15:40

那张供应商作废的2张发票需要对方给我们寄来纸质版的？

月月老师 解答

2019-09-30 15:44

你好，不需要的，你就冲红就行了，你不需要纸质的。

不会游泳的鱼 追问

2019-09-30 16:03

那申报表附表二是填第23栏其他应作进项税额转出的情形这一栏？

月月老师 解答

2019-09-30 16:06

你好，是的，填在23栏里面。

不会游泳的鱼 追问

2019-09-30 16:16

那老师我当时8月认证的作废的2张发票，收到是正确的发票已经做到8月凭证里了，9月冲红和认证正确的发票后面都不需要附凭证吧！

月月老师 解答

2019-09-30 16:17

你好，冲红和进项税额转出不需要附凭证的。

不会游泳的鱼 追问

2019-09-30 16:33

那重新认证的发票在9月也不需要凭证？

月月老师 解答

2019-09-30 16:36

你好，重新开具的发票是需要9月份重新认证的，因为原来的进项税额以及转出了。

不会游泳的鱼 追问

2019-09-30 16:39

我知道重新开具认证，我是认证后9月的那张凭证后面就没有附件了，因为都做在8月份里面啦！

月月老师 解答

2019-09-30 17:03

你好，应该把发票放到9月份的，8月份里面不需要有凭证的。

不会游泳的鱼 追问

2019-09-30 17:32

那我是把当时做在8月的凭证后面的正确发票换到9月份，8月的凭证后面上面都不放，要写情况说明?

月月老师 解答

2019-09-30 18:05

你好，是的，8月份写个说明就行。

不会游泳的鱼 追问

2019-09-30 18:38

好的，非常小心

月月老师 解答

2019-09-30 18:44

你好，麻烦给个五星好评，谢谢了