送心意

meizi老师

职称中级会计师

2019-09-30 18:34

你好 补结转 借应交税费-应交增值税贷营业外收入-政府补助

杨洋阳 追问

2019-09-30 18:36

摘要写明第二季度增值税结账吗?

杨洋阳 追问

2019-09-30 18:37

摘要怎么写

meizi老师 解答

2019-09-30 18:38

你好摘要写第二季度季度不超过30万免增值税 补结转营业外收入

杨洋阳 追问

2019-09-30 18:39

如果第三季度需要缴纳增值税,会计分录怎么做,9月已经结账。

meizi老师 解答

2019-09-30 18:41

你好  借应交税费-应交增值税 贷银行存款 等你10月申报了就缴纳

杨洋阳 追问

2019-09-30 18:45

用计提吗?

meizi老师 解答

2019-09-30 18:45

你好 你第三季度发生了收入 是需要做收入 贷方就要做增值税的

杨洋阳 追问

2019-09-30 18:46

缴纳增值税是不是需要计提

meizi老师 解答

2019-09-30 18:47

你好是的   比如借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税  收到收入时

杨洋阳 追问

2019-09-30 18:48

这个是收入的分录,不是缴纳增值税计提

meizi老师 解答

2019-09-30 18:48

这个就是增值税你们所谓的计提 。本来你做收入就要价税分离体现增值税的

杨洋阳 追问

2019-09-30 18:49

我第三季度需要缴纳增值税,在缴纳增值税前,是不是需要先计提要缴纳的增值税

meizi老师 解答

2019-09-30 18:50

是的 就是你做收入的时候你做增值税 你小规模就是做收入的时候就做贷方增值税 这个三个季度合计就是你需要交纳的增值税金额

杨洋阳 追问

2019-09-30 18:53

缴纳附加税,教育费附加,会计分录怎么写

meizi老师 解答

2019-09-30 18:56

计提分录:借:税金及附加
贷:应交税费-应交城建税
-应交教育费附加
-应交地方教育附加
 交纳的分录: 借应交税费-应交城建税
-应交教育费附加
-应交地方教育附加 贷银行存款

杨洋阳 追问

2019-09-30 18:58

增值税直接缴纳支付就可以。不用单独计提

meizi老师 解答

2019-09-30 18:58

你好 你做收入就计提了增值税了;季报的话 申报后就直接做缴纳分录就行了

杨洋阳 追问

2019-09-30 18:59

好的,谢谢老师

meizi老师 解答

2019-09-30 18:59

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相关问题讨论
您好,是的,借:应交税费-应交增值税,贷:营业外收入-政府补助。
2018-07-11 18:46:47
小规模纳税人减免增值税,应借“应交税费减免税”,贷“营业外收入”。小规模纳税人减免增值税,是指小规模纳税人在满足一定条件的情况下,可以以一定额度减免增值税,减轻企业的财政负担。在企业会计核算中,应借“应交税费减免税”,贷“营业外收入”,以明确企业减免增值税的数额,以及减免增值税的来源。例如,企业在满足小规模纳税人减免增值税的条件后,企业共减免增值税3000元,则应借“应交税费减免税”3000元,贷“营业外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54
你好,小规模纳税人免征增值税这样做分录 借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免
2019-09-23 16:28:26
您好 借:应缴税费-应交增值税 贷:营业外收入-减免税款
2019-04-02 09:39:19
你好,对的,是这么做的。
2021-04-07 15:10:05
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