送心意

风老师

职称注册会计师,中级会计师,CISA

2019-10-01 07:43

按10年摊销8000/10/12*6=400,按8年应摊8000/8/12*6=500,所以少摊100,应补记摊销100,调整应税所得按100*175%=175

苔米 追问

2019-10-01 09:40

前面100的为会计上计算摊销的错误调整,后面175的直接用相差摊销数*175%算应纳税所得额有点搞不懂

风老师 解答

2019-10-01 09:42

前面100是要做账的,就是企业做账错误的调整
后面则是在做纳税申报,不涉及账务调整也不用做账,只是计算企业所得税用的

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