老师，贷方余额0.01，这样做账报表上余额是0.01，怎么办？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-10-01 09:18

你好，根据你第二张图片应交税费——应交增值税贷方发生额是2015.53，第一张图片是借方2015.53，这样应交税费——应交增值税余额是0啊
根本不需要做第三张图片的调整分录的

我要学会计追问

2019-10-01 10:55

第三张图片调整的是4-6月的，4-6月增值税税额申报数是3822.82，4-6月发票税额是3822.83，相差0.01，但是我这个季度需要调整呀

邹老师解答

2019-10-01 12:09

你好，4-6月增值税税额申报数是3822.82，4-6月发票税额是3822.83，这种情况应当是做4-6月增值税更正申报（把税额从3822.82调整到3822.83），账面本来是3822.83就不需要再做调整了

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