请问老师，我们上个月收到一张材料发票，我已认证，做分录，借原材料，借应交税费-增值税-进项税额，贷应付账款，后发现发票有错误，我开具红字信息表给供应商，他们这个月给我开了红字发票，同时又给我开具了正确的相同金额的蓝字发票，并且这张正确的发票我这个月也已经抵扣了，请问我这个月收到红字发票应该怎么做分录？

未收到发票做暂估入库 ：借原材料 贷 应付账款（不含税）收到发票的时候冲红字，再做一张 借原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 应付账款

答： 您好 这样账务处理可以的

在一月收到重新开具的蓝字发票！但是没收到红字发票！能不能拿自己申请的红字发票信息表做账？借：应付账款-应付暂估款-A项目 红字 应交税金-应交增值税-进项税 红字 贷：其他应付款 -X个人 收到蓝字发票时 借：主营业务成本-A项目-材料 应交税费 应交增值税-进项税 贷：其他应付款--X个人？

答： 你好，就先拿红字信息表做红字冲减

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1、暂估入库时：借：原材料——暂估贷：应付账款——暂估2、收到发票后：①先进行冲销：借：原材料——暂估（红字）贷：应付账款——暂估（红字）②再按发票入账：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款 老师如果收不到发票怎么办呢？会计账务怎么处理

答： 账不调，直接汇算清缴调增就行了