老师，小规模报税，在电子申报系统里按金税盘开出的不含税价填报，计算出的税额与金税盘开出的税额不符，总是差几分钱，这种情况应怎么办呢？

蒋飞老师 解答

2019-10-02 15:51

比如发票税额小
借：管理费用…税费
贷：应交税费…应交增值税

贝菏 追问

2019-10-02 16:02

可以按（发票金额÷1.03）填报不含税价吗？

蒋飞老师 解答

2019-10-02 16:07

是填写不含税金额的

贝菏 追问

2019-10-02 16:17

意思是必须按金税盘开出的不含税金额报，对吧？

蒋飞老师 解答

2019-10-02 16:21

你好！

是的。

贝菏 追问

2019-10-02 16:32

若上述差额，发票税额大呢，是做相反分录吗？

蒋飞老师 解答

2019-10-02 16:35

是的
借：应交税费…应交增值税
贷：管理费用…税费