我是事业单位的。请问下 我们学校帮新来的老师垫付个人部分的社保，现在老师给回钱学校了。并且以前的社保申报单包含了他们的社保，我们学校老师个人部分的社保计入其他应付款-社保费的。请问这笔分录怎么做

蒋飞老师 解答

2019-10-03 08:42

预算会计
借：资金结存…货币资金
贷：事业支出（或计入事业收入）

聪慧的裙子 追问

2019-10-03 09:01

学校帮他们垫支个人部分社保的时候我已经计入其他应付款了， 现在他们给回钱学校 我又计入其他应付款 是不是重复计入了？ 个人部分是直接在工资扣下来的。单位部分就是学校承担

聪慧的裙子 追问

2019-10-03 09:02

那如果说学校垫付的时候 我没有计入其他应付款，那我现在收回钱 可不可以借银行存款 1000 贷其他应付款 -1000呢

蒋飞老师 解答

2019-10-03 09:06

你好！
借银行存款 1000 贷其他应付款 -1000
……借贷不相等了

蒋飞老师 解答

2019-10-03 09:07

垫支个人部分社保的时候我已经计入其他应付款了
……分录是怎么做的？

聪慧的裙子 追问

2019-10-03 09:08

贷其他应付款 （金额在借方 负数表示）

聪慧的裙子 追问

2019-10-03 09:08

因为我是新接手会计的  不知道以前会计有没有做垫支的那笔分录 我怕冲不掉

蒋飞老师 解答

2019-10-03 09:12

好的，改一下就可以了
借银行存款 1000
 借其他应付款 -1000
（这样改一下就可以，你的理解很对）