老师，我们是一般纳税人的，我9月有一张发票忘记作废了，现在怎么办呢？现在怎么作账呢？

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-10-05 14:45

可以放在营业外收入不？我10月给他红冲

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-10-05 14:46

等于我这张准备作废发票金额有两份了，一份正确的，一份错的，忘记，作废了

maize老师 解答

2019-10-05 14:46

不能，你需要按发票做，后续红冲，再冲掉上面收入分录

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-10-05 16:38

那老师我可以就当做，他是一种销售退回作账吗？

maize老师 解答

2019-10-05 16:39

这个就是开发票开错了，只是没有作废，你实际没有货物出售

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-10-05 16:39

他都没有走银行流程，是不是也不存在什么销售退回来？

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-10-05 16:39

问题是我按正常的收入做账之后，我的成本相应的要结转吗？

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-10-05 16:41

对，实际是没有销售的，那如果按正常确认收入之后，我这个月的利润不是增大了吗？

maize老师 解答

2019-10-05 16:42

不结转，你次月那个开负数发票，也是一样冲掉，你这个到时候这个总体那个收入是一样不变的，你再申报第4季度这个收入是1-12蓝字收入-红字收入

maize老师 解答

2019-10-05 16:45

你这个要是加上需要交税，你要是不想交税，那就不做这个凭证吧，等和10月凭证一起做吧，

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-10-05 16:51

意思是说我这张作废发票的收入也放在10月份做，然后10月份再开一张红字发票对吗？

maize老师 解答

2019-10-05 16:53

权责发生制原则是做9月的，这个月不是要申报企业所得税么，你要是做9月，那个申报收入不是多了么，要是不交税可以做9月账上，交税，你不想做，那做10月账上吧，

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-10-05 16:55

好的

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-10-05 16:55

可以这样吗？老师，

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-10-05 16:55

反正总体的意思就是说，10月份做两笔分录，一笔收入，一笔红冲对吗？

maize老师 解答

2019-10-05 17:00

上面我解释了，你要是做10月账上那就是做一笔红冲，做一笔蓝字，

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-10-05 17:04

好的，我知道了，我是说这样对税务方面有影响吗？

maize老师 解答

2019-10-05 17:04

没有影响，你这个到时候交税也是看的是累计数，

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-10-05 17:24

非常感谢

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-10-05 17:25

成长的道路上，有会计学堂真好

maize老师 解答

2019-10-05 17:25

你增值税申报还是这个这个是申报是收入哈，次月记得开红字这个才可以冲的你申报收入

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-10-05 17:28

明白只为了所得税这个月不交所得税，对吧？

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-10-05 17:29

问题已经发生了，增值税是不可避免的了，是一定要交了，对吗？

maize老师 解答

2019-10-05 17:29

是的，但是这个企业所得税是累计预缴，你后续做10月账上对你总体交税没有影响

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-10-05 17:30

只要10月份做一张收入凭证，一张红冲凭证，10月报9月的增值税正常报

maize老师 解答

2019-10-05 17:30

只要10月份做一张收入凭证，一张红冲凭证，10月报9月的增值税正常报 是