老师，请问我们公司账上有几百万的库存硬件设备，但实际没有这么多？账务改怎么调合理？

土豆 追问

2019-10-06 09:16

我估计应该是虚增部分和少结转部分

bamboo老师 解答

2019-10-06 09:17

那可以补结转少结转的一部分 然后盘点做盘亏处理一部分

土豆 追问

2019-10-06 09:26

但是做盘亏是不是金额太大了，不合理？

bamboo老师 解答

2019-10-06 09:27

可以逐月盘点 不要一次性的就全部盘亏掉啊

土豆 追问

2019-10-06 09:37

那您说每次盘亏金额为多少合理？

bamboo老师 解答

2019-10-06 09:39

看您单位销售额大概多少 存货大概虚增了多少  少结转多少

土豆 追问

2019-10-06 09:44

存货336万，销售是有时候有，有几个月没有，一年总销售大概在2千万左右

bamboo老师 解答

2019-10-06 09:45

336是帐跟实物的差距金额么

土豆 追问

2019-10-06 09:45

实物没有

土豆 追问

2019-10-06 09:46

账上有336万存货

bamboo老师 解答

2019-10-06 09:47

336全部是虚数么 那您每次有销售收入的时候多结转一部分 然后每个月盘点盘亏不超过20万

土豆 追问

2019-10-06 09:48

关键是每次销售的时候已经结转了成本

bamboo老师 解答

2019-10-06 09:50

您有虚增的部分 只能销售的时候多结转一部分 不然您这虚增的怎么处理

土豆 追问

2019-10-06 09:52

那汇算清缴能抵扣吗？做盘亏处理要出什么说明文件吗？要老板签字确认吗？

bamboo老师 解答

2019-10-06 09:56

符合下面条件的可以 
第二十六条 存货盘亏损失，为其盘亏金额扣除责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认：
（一）存货计税成本确定依据；
（二）企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件；
（三）存货盘点表；
（四）存货保管人对于盘亏的情况说明。
 
第二十七条 存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认：
（一）存货计税成本的确定依据；
（二）企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料；
（三）涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明；
（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。
本条款理解——国家税务总局公告2011年第25号第27条第4款理解

土豆 追问

2019-10-06 09:58

那是需要审计吗？

bamboo老师 解答

2019-10-06 10:00

数额较大的 需要审计

土豆 追问

2019-10-06 10:02

那年底做审计，一次性调这样可以吗？

bamboo老师 解答

2019-10-06 10:04

审计的话 要有依据的 您盘亏什么原因