小企业会计准则怎么计提销售成本，会快软件里没有预计负债，也增加不了预计负债科目

柠檬 追问

2019-10-06 15:59

是广告传播有限公司，没有库存商品，成本都是些广告制作费类的，因为8月份开了差不多10万元的广告制作费回来，但收入只有5万多，7月份成本1万多，收入20多万，这样要怎么做成本呀

maize老师 解答

2019-10-06 16:14

实际发生的成本是后续才来发票么，可以按你们实际先做，后续补发票可以的

柠檬 追问

2019-10-06 16:18

就是8月份的部份成本票先做到7月，等8月发票回来了就可能不用做了是这样吗？分录怎么做好

maize老师 解答

2019-10-06 16:26

你之前咋做，你之前按你们实际发生做借主营业务成本 贷应付账款，后续发票到和这个有差额那就冲掉这个按发票做就可以

柠檬 追问

2019-10-06 16:30

我之前都是按收到发票才做成本，借主营业务成本，贷银行或现金，现在就是8月份的成本票把部份按做分录做到7月份就可以了吗

maize老师 解答

2019-10-06 16:40

但是你之前都报税了啊，不能修改之前凭证了，你之前没有做这个月补这个月账上备注是之前成本

柠檬 追问

2019-10-06 16:51

我是小规模季报的，10月份才报税

maize老师 解答

2019-10-06 16:52

那进去修改吧，反结账进去修改重新结转损益

柠檬 追问

2019-10-06 16:54

就在7月份把部份成本增加上去就可以了吗

maize老师 解答

2019-10-06 16:56

是的，反结账可以去增加到之前7月账上

柠檬 追问

2019-10-06 16:57

好的，谢谢老师

柠檬 追问

2019-10-06 17:37

老师，我刚才忘记问如果这笔成本做到7月份，但是8月份才支付的费用哦，贷方是不是写应付账款，

maize老师 解答

2019-10-06 17:38

是的没有付款那就需要做应付账款

柠檬 追问

2019-10-06 17:39

那8月份怎么做这笔应付账款的分录呀

maize老师 解答

2019-10-07 09:43

你这个付款就冲掉这个应付账款 贷银行，要是有差额那就冲掉之前按实际做，现在按发票做借主营业务成本 负数 贷应付账款 负数