1.某商贸公司为一般纳税人，2019年6月对某品牌计算机采取以旧换新方式进行促销，总共销售了60台计算机，并回收了60台旧计算机，每台旧计算机不含增值税作价400元，扣除旧货收购价后实际取得的不含增值税销售收入为300000元。要求：计算该商场该笔业务的增值税销售税额。 2.某公司为一般纳税人，2019年6月向某超市销售啤酒一批，取得的不含增值税销售额为76000元，同时收取啤酒的包装物押金351元。当月有一笔在2018年7月收取的啤酒包装物押金逾期，金额为585元；还有一笔在2018年12月收取的红酒的包装物押金逾期，金额为936元

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-10-07 20:40

你好，同学。什么问题，你是

栢兮DAYTOY 追问

2019-10-07 20:50

1.某商贸公司为一般纳税人，2019年6月对某品牌计算机采取以旧换新方式进行促销，总共销售了60台计算机，并回收了60台旧计算机，每台旧计算机不含增值税作价400元，扣除旧货收购价后实际取得的不含增值税销售收入为300000元。要求：计算该商场该笔业务的增值税销售税额。
2.某公司为一般纳税人，2019年6月向某超市销售啤酒一批，取得的不含增值税销售额为76000元，同时收取啤酒的包装物押金351元。当月有一笔在2018年7月收取的啤酒包装物押金逾期，金额为585元；还有一笔在2018年12月收取的红酒的包装物押金逾期，金额为936元

陈诗晗老师解答

2019-10-07 20:55

以旧换新的处理是按换的新的正常交税
(60*400+300000)*16%=51840
76000*16%=12160