9月分的发票不能作废了，现在开红字发票 请问9月的账务处理需要做吗？分录怎么写？增值税申报表填写哪一栏呢

景欣 追问

2019-10-08 08:44

那么这应收账款什么时候冲掉？

邹老师 解答

2019-10-08 08:44

你好，10月份开具红字发票的时候冲销掉
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款

景欣 追问

2019-10-08 09:03

那下月的增值税额用红字发票冲减，账务处理怎么做···

邹老师 解答

2019-10-08 09:03

你好，下个月这样做分录
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目

景欣 追问

2019-10-08 15:04

我这个红字税额是5000，进项有8000那么如果下个月我开票销项税额是10000，我该怎么算我应纳税额呢

邹老师 解答

2019-10-08 15:07

你好，这种情况应纳税额=（10000-5000）-8000=-3000，我就是有留抵税额3000的意思

景欣 追问

2019-10-08 15:21

谢谢哈

邹老师 解答

2019-10-08 15:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢