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朴老师

职称： 会计师

2019-10-08 10:26

试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额；试点纳税人提供建筑服务适用于一般计税方式的，以取得的全部价款和价外费用为销售额。

如果选择一般计税方式，甲方取得乙方开具增值税专用发票可以抵扣；如果企业选择简易计税方式，取得增值税专用发票进项不可以抵扣。

1考期协议班高曼 追问

2019-10-08 10:30

是这样的，甲方总包合同是2013.4.12，后面又增补了合同是2019.5.20，适用简易计税。现在他提供普通发票成本，有一部分是劳务分包开的普票，他开劳务票的时候在外地预缴了增值税和附加等，他劳务分包开的普票外地预缴的这部分可以抵扣吗？

朴老师 解答

2019-10-08 10:36

不能抵扣的哦，这个也不能抵扣

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试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额；试点纳税人提供建筑服务适用于一般计税方式的，以取得的全部价款和价外费用为销售额。 如果选择一般计税方式，甲方取得乙方开具增值税专用发票可以抵扣；如果企业选择简易计税方式，取得增值税专用发票进项不可以抵扣。
2019-10-08 10:26:22
同学你好 也需要的哦
2021-05-19 19:02:41
按开票金额缴纳。
2017-05-23 19:42:00
我公司如何收挂靠我公司的税点
2017-08-01 15:09:08
您好，建筑行业营改增前是交营业税，收的款全额确认收入，之后是交增值税，交增值税后，收的款要价税分离的确认收入的。
2017-01-14 18:44:27
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