我们是代理记账的，接了一家替别人卖房子的公司，这家公司9月份收到一笔14.9万的佣金，备注是8月佣金，这笔怎么做呢？借，银行存款 贷劳务收入吗？

yi平 追问

2019-10-08 10:43

还有一个工资表，跟这张的金额是一样的，怎么做分录呢，图片分录对吗

玲老师 解答

2019-10-08 10:44

;，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

yi平 追问

2019-10-08 10:46

我们现在做的9月的账，7月和8月，都是做在一起的，那么9月支付工资的时候，还需要在计提7月和8月的了吗？

玲老师 解答

2019-10-08 10:50

你好 正常工资是按月计提  哪个月发工资没有规定

yi平 追问

2019-10-08 10:56

我的意思就是现在公司都发了，还要不要计提7、8月的了

玲老师 解答

2019-10-08 10:57

你好 最好是先补计提 上再发