老师，9月份没有开票，那么进项税额做账时进入哪个科目呢

苏婷 追问

2019-10-08 11:15

为啥做进项税额呢？

曼曼老师 解答

2019-10-08 11:15

你好，收到的发票就是进项税额啊。

苏婷 追问

2019-10-08 11:15

那月末结转时怎么做啊！因为没有开票所谓没有销项税呢

曼曼老师 解答

2019-10-08 11:17

你好，月末进项大于销项可以不用结转，留底直接下月抵扣即可，可以等年末再结转。

苏婷 追问

2019-10-08 11:22

那如果9月份都没有销项税，那么9月份的进项税额可以不抵扣吗？直接做待认证进项税这样也可以吗

曼曼老师 解答

2019-10-08 11:23

你好，进项大于销项形成月末留抵税额的情形，是不需要做会计分录的。留到下月抵扣。

苏婷 追问

2019-10-08 11:38

那我可以当月不抵扣，次月在抵，然后进待认为进项税可以吗

曼曼老师 解答

2019-10-08 11:41

你好，不用做抵扣的分录，月末只需要做结转实际要交的增值税分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

苏婷 追问

2019-10-08 12:43

还是不明白

曼曼老师 解答

2019-10-08 12:53

你好，在你抵扣的时候不需要做抵扣的分录。

苏婷 追问

2019-10-08 14:01

哦