请问小微企业所得税减免，那所得税计提及缴纳时，应如何分录？

陈洋 追问

2019-10-08 11:57

需要

bamboo老师 解答

2019-10-08 11:57

借；所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

陈洋 追问

2019-10-08 11:58

请问需要缴纳和不需要缴纳的分录有何区别？

bamboo老师 解答

2019-10-08 11:58

不需要缴纳的话 不写分录

陈洋 追问

2019-10-08 11:59

减免的部分不用入企业外出入什么的吧？

陈洋 追问

2019-10-08 12:00

营业外

bamboo老师 解答

2019-10-08 12:00

减免的部分不用写分录

陈洋 追问

2019-10-08 12:00

谢谢老师！！

bamboo老师 解答

2019-10-08 12:01

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快