送心意

答疑陈园老师

职称,中级会计师

2019-10-08 11:35

采取预收货款方式销售货物,增值税纳税义务发生为货物发出的当天。(但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天)
你这种应该不超过12个月,所以增值税义务在今天发生的,应该开13%的税率。

过过 追问

2019-10-08 11:36

合同要不要修改呢?合同中注明了含税16%

答疑陈园老师 解答

2019-10-08 11:40

其实这个没太大关系的。你们签订合同的时候,又不知道国家税率要变更。
实在介意,可以和对方联系,把原来的合同作废,重新签订。

过过 追问

2019-10-08 11:44

另外请教下,我找个人A购买办公用品,A去税局代开发票,我可以直接拿这张票找公司报销吗

答疑陈园老师 解答

2019-10-08 12:02

可以的,没有问题的。

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