老师咨询一下，我们老板在他的另一个公司（饭馆）请客吃饭，没有发票拿回来了许多白条，我怎么做帐合适？

随便 追问

2019-10-08 15:18

无票支出怎么入账？

随便 追问

2019-10-08 15:19

摘要和会计分录怎么做呀？

张艳老师 解答

2019-10-08 15:19

借：管理费用等--招待费
       贷：库存现金
摘要写：报销业务招待费

随便 追问

2019-10-08 15:21

所得税汇算时要把它全额调整出来是吗？所得税汇算时忘了怎么办呀？是不是要做个备查表

张艳老师 解答

2019-10-08 15:22

1、是的
2、到时税局查到，要补缴税金、滞纳金和罚款的。
3、最好是这样做，提示一下自己。

随便 追问

2019-10-08 15:23

挂往来可以吗？有什么风险吗？

张艳老师 解答

2019-10-08 15:25

挂往来有风险的，到时税局查到会视为分红要缴纳个人所得税的。

随便 追问

2019-10-08 15:26

老师，没有明白？

张艳老师 解答

2019-10-08 15:27

您挂往来科目，只能挂其他应收款--法人科目了，到时年末不归还的话，税局会视同给法人分红的，要求缴纳个人所得税。

随便 追问

2019-10-08 15:32

可不可以挂公司往来，借其他应付款~公司，贷银行存款。但是如果没有发票就会一直挂下去，有风险吗

张艳老师 解答

2019-10-08 15:45

要会有风险的，如果一直不支付，那就要结转至营业外收入了，是要多缴纳企业所得税的。

随便 追问

2019-10-08 16:02

为什么结转到营业外收入？我们付钱了，但是没有发票。

张艳老师 解答

2019-10-08 16:21

您要长期挂账其他应付款的话，如果长期不需要支付，那就要结转至营业外收入了。

随便 追问

2019-10-08 16:52

老师，我还是不明白。我们付钱了，没发票，借其他应付款~公司，贷银行存款。是对方单位欠我们的发票，我们没有费用票入账呀，怎么最后还要转营业外收入呢？

张艳老师 解答

2019-10-08 17:17

如果您单纯的如您所述的话，是要暂估计入费用科目的，到所得税汇算清缴时做纳税调整。
而您这个业务真实的情况是白条入账，想通过计入往来科目，逃避税款嘛。