老师，您好，在申报企业所得税时，有一项固定资产加速折旧扣除优惠明细表，请问什么是固定资产加速折旧？我所服务的企业为一般纳税人，企业类型为一般商贸企业，这个表用填吗？固定资产加速折旧和固定资产累计折旧一样吗？希望得到老师指点！

风雨彩虹 追问

2019-10-08 17:57

老师，公司购入的不是设备，就是一些电脑、打印机、空调这些必要的办公用品，入的固定资产。然后按照年限平均法每月计提的折旧。

郭老师 解答

2019-10-08 18:00

你不一次抵扣所得税不用填写的

风雨彩虹 追问

2019-10-08 18:09

好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2019-10-08 18:34

不用客气的，

风雨彩虹 追问

2019-10-08 19:06

老师，九月有留底税额51.6元，用结转吗？

郭老师 解答

2019-10-08 19:07

结转到转出未交增值税借方就可以

风雨彩虹 追问

2019-10-08 19:10

具体分录怎样写，老师，我刚做会计两个月，对增值税的结转还有点迷糊。具体借贷双方分录该怎样写？

郭老师 解答

2019-10-08 19:17

你看下这个
不明白的再问

风雨彩虹 追问

2019-10-08 20:05

很全，很实用，明白了，谢谢老师！您辛苦了！

郭老师 解答

2019-10-08 20:05

不用客气的，应该的哈