我们公司是销售公司，公司鼓励代理商打广告，所以要求代理商把广告费一半打款到公司账户，公司承担一半打款给广告公司，请问代理商给我们打的款，我这边需要怎么做账呢？

霍小米 追问

2019-10-08 17:53

是这样的，帮助代理商上广告费，比如总金额是20000，代理商打款10000到公司账户，备注是广告费，公司给广告公司打款20000，广告公司给我们开20000的发票过来，请问我需要怎么写分录呢，难道了

霍小米 追问

2019-10-08 17:54

收款时时借银行存款，贷其他应付款代理商，汇款时是销售费用   进项税额，贷银行存款，那其他应付款咋办呢

meizi老师 解答

2019-10-08 18:11

那你们收到2万的广告费 就会打2000给广告公司吗  中间赚取费用吗？

霍小米 追问

2019-10-08 18:14

不是的，是我们帮代理商承担一半，代理商只需要付款一半，但是款是打给我们公司的，我们公司全额打款给广告公司的，我就想知道，收的代理商的钱我需要怎么写分录，打款给广告公司的我需要怎么写分录

meizi老师 解答

2019-10-08 18:16

收到代理商的钱你做 借银行存款1万贷其他应付款-广告公司1万    支付给广告公司  借其他应付款-广告公司   销售费用  进项税  贷银行存款2万

霍小米 追问

2019-10-08 18:18

可是收到的发票是全额的呀，销售费用我不按发票走吗？进项税也是全额呀，还有其他应付款二级科目不和银行收款对象对应可以吗？

meizi老师 解答

2019-10-08 18:22

你好 销售费用你按你们承担的金额来做   其他应付款的金额要对应  你们要有一个代收款协议 意思是帮代理商收款 付给广告公司  你才好挂广告公司的明细 不是挂代理商的明细 不然到时与你发票不一致了  而且这个发票应该是分开来开票的 分别开给你销售公司和代理商

霍小米 追问

2019-10-08 18:24

那老师，我现在发票已经全额收到了，而且我也已经抵扣了，我现在该怎么做呢？

meizi老师 解答

2019-10-08 18:27

收到代理商的钱你做 借银行存款1万贷其他应付款-广告公司1万 支付给广告公司 借其他应付款-广告公司 销售费用 进项税 贷银行存款  你已经收到了就这样来做  然后把进项税税额  一半的金额转出 因为这金额不是你支出的

霍小米 追问

2019-10-08 18:30

这里的销售费用就是发票的一半金额，进项税额就是总的，以后再转出来一半就可以了对吧

meizi老师 解答

2019-10-08 18:35

嗯 是的   你要转一半的进项税出来

霍小米 追问

2019-10-08 18:36

这样会不会被税务查啊

meizi老师 解答

2019-10-08 18:38

你好 我的建议是让对方开一万的发票给你 你本来就是帮代理商来承担了一半   分别开给你和代理商

霍小米 追问

2019-10-08 18:41

目前改变不了了，以后会注意的，我还想问问，可不可以全部当成我们公司的广告费用，代理商的款挂着可以吗？以后充货款

meizi老师 解答

2019-10-08 18:41

你好 你可以把他当成自己的    可以这样来挂

霍小米 追问

2019-10-08 18:43

挂多久有没有时间限制呢？如果当成自己的，第一个分录还是借银行存款，贷其他应付款代理商了吧

meizi老师 解答

2019-10-08 19:26

你好往来账的话最好不要挂太久  税局对往来长期挂账的科目 会关注的。嗯 是的  如果是你们支付2万 然后这个收到代理商1万的钱就挂其他应付款-代理商就行了