你好老师 我这个月第一次报税 发现外账公司申报第二季度企业所得税时，本年累计栏填的营业收入和营业成本都是4到6月的 不是应该1到6月的？

Shouting。 追问

2019-10-08 19:07

那我报第三季度的金额 就把前面2个季度的加上这个没有影响吧   我一直有个疑问  一般不是应该账做完了报企业所得税吗   为什么外账都是账都还没有做   直接按照税负率1%倒推成本把企业所得税交了  成本其实没有这么多呀

郭老师 解答

2019-10-08 19:09

正规的做完账出利润表报所得税
不正规的就那样

Shouting。 追问

2019-10-08 19:11

那老师请问一下减免所得税额怎么计算的啊   是应纳税所得额×20%吗   还是15%呀   是一般纳税人  符合小微企业

郭老师 解答

2019-10-08 19:13

  二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

看下这个政策