我公司销售了一批煤，收到一张银行承兑汇票，之后我公司将这张电票背书给另一个公司，该公司收取2%的手续费，并同意将款项打入我公司账户 想请老师看看我做的分录是否正确

A会计学堂- 葛老师💯已认证 追问

2019-10-08 20:07

不是，是这段时间只收取这部分，剩下的过一段时间在给我们。

bamboo老师 解答

2019-10-08 20:08

那这样写分录可以的

A会计学堂- 葛老师💯已认证 追问

2019-10-08 20:09

我的摘要这么写得可以吗

bamboo老师 解答

2019-10-08 20:10

收款的话 摘要可以写收到承兑汇票部分款项

A会计学堂- 葛老师💯已认证 追问

2019-10-08 20:14

我现在还有一个头疼的问题，就是有一个个体工商户，是8月转的一般纳税人。8月开具了一张专票，但其实是6月就开始干的活，主要是维修电机什么的，所以工期比较长，我建账是从8月开始建账呢，还是从6月开始？

bamboo老师 解答

2019-10-08 20:17

前面有没有开具发票？

A会计学堂- 葛老师💯已认证 追问

2019-10-08 20:18

有

bamboo老师 解答

2019-10-08 20:18

那您要从6月开始建账

A会计学堂- 葛老师💯已认证 追问

2019-10-08 20:20

我从6月建账，按已交税额做账就可以吗

A会计学堂- 葛老师💯已认证 追问

2019-10-08 20:21

人工工资什么的，我就按实际发放做就可以吗

bamboo老师 解答

2019-10-08 20:21

是的 按照前面的业务做账务处理就好了 开票交税 成本费用

A会计学堂- 葛老师💯已认证 追问

2019-10-08 20:22

我表达不太清楚，我的意思是，6月和7月是核定征收，也可以建账吗，从8开始是查账征收的。

bamboo老师 解答

2019-10-08 20:26

6月和7月是核定征收，也可以建账  没有规定说核定征收不能建账
不建账的话 您应收应付可以一致么

A会计学堂- 葛老师💯已认证 追问

2019-10-08 20:31

说起这个就更麻烦了，这个个体户接的活，都是收不到钱，是拿钢材顶的，这个钢材再赔钱销售出去。
大概接了60万的活，收到钢材50万，卖出去42万这样。
所以我应该从他给对方开维修发票那个月开始建账对吗

bamboo老师 解答

2019-10-08 20:35

如果不需要前期的应收应付 那可以 开维修发票那个月开始建账