一家网店经营服裝，小規模企业，进货方不肯开具正式发票，多给钱也不肯开发票，自己去代开对方也不肯盖章，我方銷售收入和支出都走公帐，这个帐怎么处理

木子 追问

2019-10-09 09:47

对方是肯开具销货清单也可当采购价入帐吗

玲老师 解答

2019-10-09 09:55

你好 做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！

木子 追问

2019-10-09 10:02

到年度汇算清缴时会涉及主营业务成本这个科目吗？借：库存商品贷银行存款，售出时借银行存款贷主营业务收入、借主营业务成本贷库存商品，汇算清缴时是怎么处理的？

玲老师 解答

2019-10-09 10:07

汇算时调表不调账， 把没有发票的成本 调增应纳税所得额交所得税

木子 追问

2019-10-09 10:11

沒发票的成本，平时做帐时不是放在主营业务成本吗？把这块成本加在应纳税所得额上？

玲老师 解答

2019-10-09 10:14

没有发票的和有发票的账务处理一样  分录 是一样的  就是把平时计算所得税时扣除的成本的金额在汇算调增应纳税所得税交所得税  没有发票的税局是不认可的 。

玲老师 解答

2019-10-09 10:15

没有发票的你销售后是转到主营业务成本科目里了  就是调整这个没有发票的成本

木子 追问

2019-10-09 10:18

原本主营业务成本是调减的，因为沒有正式发票，这块主营业务成本变为调增了，是这样理解对吗？

玲老师 解答

2019-10-09 10:24

成本是调减  应纳税所得税是调增 是一个意思   成本少了应纳税所得额就多了  一回事的