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月月老师

职称： 中级会计师

2019-10-09 10:23

你好，按照专票部分需要交纳增值税和附加税，如果是代开，代开的时候就缴纳了，普票部分免税。

爱探险的dora 追问

2019-10-09 10:29

小规模的自己可以开专票吗，如果是代开，需要按3%交纳增值税吗？附加税怎么算？普票怎么个免税政策，老师能不能给说的具体些

月月老师 解答

2019-10-09 10:36

你好，专票+普票季度合计不超过30万，免征普票的增值税，专票不管是自开还是代开都是不减免增值税的，附加税是增值税的附税，附加税=增值税*12%/2，小规模纳税人附加税减半征收。7%的城建税，3%教育附加费，2%地方教育附加费。

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专票不免 普票的可以
2020-07-14 09:11:34
专票在第一栏和第二栏里面填写，普票在第一栏和第三栏里面填写， 然后减免的2%的主表应纳税减征额，还有减免明细表本期发生额实际抵扣金额里面。
2022-01-14 15:05:21
你好 开专票含税收入58000 按这个交税  
2021-10-12 11:11:47
您好，是的，有这个政策的
2024-08-07 20:23:44
你好，小规模企业季度收入超过45万，增值税=不含税收入*1% 
2021-09-07 21:10:05
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