假设：已知当月销项税额100，进项税额120，上月留抵进项税20. 则：当月应缴纳的增值税=销项税额-进项税额-留抵税额=100-120-20=—40 则进项税额大于销项税额，不用缴纳增值税 做账分录为： 第一步： 借：应交税费-应交增值税（销项税额）100 应交税费-应交增值税（转出多交增值税）40 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）140 第二步： 借：应交税费-未交增值税 40 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）40 请问，老师我的分录思路对不对？进项税额大于销项税额，第二步分录要不要做

从开始到现在 追问

2019-10-09 10:57

老师的意思是说一个分录都不用做吗？

张艳老师 解答

2019-10-09 10:58

是的，一个分录都不用做的。

从开始到现在 追问

2019-10-09 11:06

上月留抵的进行税额也不用做分录处理吗？

张艳老师 解答

2019-10-09 11:08

是的，也不用分录处理的。