你好，老师。我刚发现应付薪酬的明细帐不平，是我哪步少做了吗。

何瑄 追问

2019-10-09 13:18

7.31日差额是6116.52，正好是单位社保加个人社保部分。7月发放工资时忘扣个人社保部分了，8.31差额7877.04，是单位加个人社保部分6116.52+1760.52（个人社保部分）。9.30差额10729.7，是9月单位社保加个人社保部分+3521.04两个月的个人社保部分。

朴老师 解答

2019-10-09 13:20

那你补扣就可以了

何瑄 追问

2019-10-09 13:21

9月社保单位加个人部分是7208.66元，有增加一人社保。

何瑄 追问

2019-10-09 13:23

老师，我是新手，不知如何补做，是每月我少做了什么吗。老师，能不能麻烦你帮我写下步骤。不好意思，拜托了。

朴老师 解答

2019-10-09 13:23

你之前计提的时候计提了就可以了

何瑄 追问

2019-10-09 13:31

老师，麻烦你能讲细些吗。

朴老师 解答

2019-10-09 13:38

你少计提的直接补计提，计提了没有冲销的，就再做一个冲销的分录

何瑄 追问

2019-10-09 13:42

老师，能麻烦你帮我这个新手写下分录吗。

朴老师 解答

2019-10-09 13:57

借费用贷应付职工薪酬
这是补计提的。然后做发放分录，借应付职工薪酬贷银行。社保那个借应付职工薪酬贷其他应收款