我现在是服务业一般纳税人，6%的税率，8月之前是小规模3%.9月收到退回的一张3%普通发票，要求冲红，我按3%开了红票，现在申报增值税时，冲红的这个3%税额在附表一中填哪里？

汪莲 追问

2019-10-09 14:39

我是开票，是销项红字

何江何老师 解答

2019-10-09 14:40

同学，那你在附二上销售退回里填这个金额

汪莲 追问

2019-10-09 14:46

附表一销售明细只填6%的金额，3%那笔不填吗？

汪莲 追问

2019-10-09 14:49

附二都是进项哪里有销项

何江何老师 解答

2019-10-09 14:50

同学，不填的同学，你是一般人你没有3的销项的。

汪莲 追问

2019-10-09 14:54

冲红3%那笔不填，那我销售额和税额总计都会比实际额多呀，多出来的那笔冲红额

汪莲 追问

2019-10-09 14:56

后期要求重开怎么开，是按3%还是6%

何江何老师 解答

2019-10-09 14:56

同学，这个是特殊的调整，你要去找专管员在她那里手工填一下的，这样直接弄表里弄不了