老师，我想问一下赞估成本 怎么处理，我购买材料 用的是工程施工科目 ，麻烦老师给出官方的解答

小黎老师 解答

2019-10-09 16:23

你好，成本是正常结转的不需要备注暂估

小黎老师 解答

2019-10-09 16:32

您好，实务中结转成本的时候并不是对应某个具体的暂估来结转的，是一起结转的

小黎老师 解答

2019-10-09 16:57

您好，暂估分录就只需要我写的那个就行了，你结转成本的时候正常结转

小黎老师 解答

2019-10-10 08:00

你好，你货到了，成本就正常结转，等到发票拿回来了再充之前对应的入账成本按照正确的结转就可以

小黎老师 解答

2019-10-10 09:35

你好，你工程施工暂估的数结转到成本里面就是固定的啊。

小黎老师 解答

2019-10-10 10:37

你好，如果有差额那么结转入工程施工的部分也要冲回

小黎老师 解答

2019-10-10 11:50

你好，有差额要冲回，没有不需要

小黎老师 解答

2019-10-10 12:52

你好，你只需要调整实际差额的部分就可以了啊

小黎老师 解答

2019-10-10 13:59

你好，借主营业务成本差额部分贷工程施工差额部分

啊贝 追问

2019-10-09 16:01

后面呢？结转成本呢

啊贝 追问

2019-10-09 16:20

老师 你好 材料暂估分录这样写 对吗?
借：工程施工  100
贷：其他应付款 -暂估价  100

借：主营业务成本-暂估  100
贷：工程施工   100

等到10月入账的时候 
红冲暂估
借：工程施工 100
贷：其他应付款 -暂估价 100
实际分录
借：工程施工-100
贷：其他应付款  100

啊贝 追问

2019-10-09 16:31

老师，成本的数值也是暂估过来的 应该设二级明细吧

啊贝 追问

2019-10-09 16:52

老师，那怎么写是对的

啊贝 追问

2019-10-09 17:58

我这是发票还没拿过来 所以赞估 我发票还没拿过来，所以我成本也需要暂估的吧

啊贝 追问

2019-10-10 08:47

老师，我听不是很懂，你的意思是货到了 发票没收到，可以暂估入价，可是成本是固定的？可以正常结转成本，只需要赞估工程施工？

啊贝 追问

2019-10-10 09:59

老师，按照你写的暂姑分录
借：工程施工
贷：应付账款_暂估
 结转成本
借：主营业务成本
贷：工程施工
次月冲暂估
借：应付账款_暂估
贷 工程施工
收到发票
借：工程施工
贷 应付账款 
这样就行了 是吗

啊贝 追问

2019-10-10 10:52

那结转的成本是不是也要冲回

啊贝 追问

2019-10-10 12:45

老师，成本是根据工程施工 结转的 如果工程施工需要调整，那主营业务成本也是需要调整的，这就是我为什么还要在主营业务成本设暂估

啊贝 追问

2019-10-10 13:14

分录怎么写呢