我是小规模纳税人本月没有增值税,购买了税控盘及技术维护费480元,申报纳税《增值税减免税申报明细表》要填本月发生额吗?账务处理要怎么做呢?
陈益英
于2019-10-09 16:43 发布 1248次浏览
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maize老师
职称: 初级会计师,中级会计师
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您好!你要在主表也要填写。
2017-10-23 10:41:29
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你好,可以等到有应纳税额的时候填写抵扣
2016-10-06 16:58:21
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等需要抵减增值税时,再填入减免税明细表。
2018-01-11 14:13:09
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需要。你抵减话需要填写,二、小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》:
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”,填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”;当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”,本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
2020-07-14 11:42:41
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您好!你要在主表也要填写。
2017-10-23 10:41:26
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