你好老师，一季度不超过15万我这个季度的发票开超了，有一张忘记作废了，如果红色反冲的话，这季还算超吗？如果超出15万要给税钱的，红色反冲还用税钱吗

紧张的小虾米 追问

2019-10-09 20:33

那就是我这个月就得交全部的税钱了是吗

maize老师 解答

2019-10-09 20:37

那就是我这个月就得交全部的税钱了是吗 你季度超过30万吗，那就需要全额交了

紧张的小虾米 追问

2019-10-09 20:38

我们不能超出15万

紧张的小虾米 追问

2019-10-09 20:39

没有别的办法了是吗

maize老师 解答

2019-10-09 20:46

不是，你们是季度申报还是按月申报，国家税务总局公告2019年第4号

按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)的规定，现将小规模纳税人月销售额10万元以下(含本数)免征增值税政策若干征管问题公告如下:

一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税。

小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

二、适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次，填写差额后的销售额。

三、按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。

紧张的小虾米 追问

2019-10-09 20:49

按季度申报的，我之前算好了，都没有超，有个作废的忘了作废，才导致超额的，我现在想把上个月的发票作废，作废以后还算超额吗？谢谢老师我是给别人打工的，如果算的话就得我自己出这份钱

maize老师 解答

2019-10-09 20:54

不是说么，按季度申报，季度申报就看30万，你咋看15万？ 看合计销售额是不是超过30万，跨月作废不了，只能开红字，但是这个开红字也是冲这个季度蓝字销售额，

紧张的小虾米 追问

2019-10-09 20:55

我们就给15万啊说一个季度麻烦老师了

maize老师 解答

2019-10-09 21:00

亲，我发文件啊，你看文件，是小规模就可以享受这个优惠，就看你3季度超过30万没，超过那就需要全额交税了 跨月不能作废了，只能次月开红字，这样冲掉是4季度销售额，