送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-10-10 11:50

借:其他应收款--采购备用金
       贷:银行存款
借:原材料
        应交税费--应交增值税(进项税额)
       贷:其他应收款--采购备用金

沛艳 追问

2019-10-10 11:57

老师,你好。这是收到发票的发录吗?假如票没回呢?

张艳老师 解答

2019-10-10 12:00

是的
如果没有取得发票
要做暂估入库分录
借:原材料
       贷:应付账款--暂估应付款

沛艳 追问

2019-10-10 12:03

如果有入库单,也收到发票了,次月再报销。怎么做?

张艳老师 解答

2019-10-10 12:13

借:原材料
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
次月报销时,做
借:应付账款
       贷:其他应收款--采购备用金

沛艳 追问

2019-10-10 14:47

应付账款二级科目是供货方吗?

张艳老师 解答

2019-10-10 14:50

是的,是这样理解的。

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