老师您好，我去年四季度委托贷款利息收入没有计提，现在想补提应该怎么做账呢

？/、/？雅子 追问

2019-10-10 12:33

这个正常计提委托贷款利息收入分录不是
借:委托贷款——利息收入
贷:其他业务收入
吗

文老师 解答

2019-10-10 12:42

利息收入的话，您其他业务收入不能直接用，这需要改为以前年度损益调整

？/、/？雅子 追问

2019-10-10 12:48

那是借:委托贷款
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配——未分配利润吗

文老师 解答

2019-10-10 12:49

是的，是这样的，不过这样做了以后 ，您的利润就增加了，应该还需要补交企业所得税的

文老师 解答

2019-10-10 12:50

还有您这应该也有涉及增值税的

？/、/？雅子 追问

2019-10-10 12:55

我们利润负数不够缴纳所得税，增值税也没到起征点

？/、/？雅子 追问

2019-10-10 12:56

委托贷款是利息应该计入其他业务收入吗

文老师 解答

2019-10-10 13:13

不是您主营业务的可以记入其他业务收入