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朴老师

职称： 会计师

2019-10-10 13:27

借银行/应收贷主营业务收入

朴老师 解答

2019-10-10 13:28

收入直接减免增值税作分录：

借：银行存款或有关科目            

贷：主营业务收入          

贷：应交税费－应交增值税—销项税额

借：应交税费－应交增值税—减免税款

贷：营业外收入－政府补助   

企业所得税免税做分录：

借：所得税费—当期所得税费用

贷：应交税费—应交所得税

借：应交税费—应交所得税

贷：资本公积—其他资本公积

借：本年利润

贷：所得税费—当期所得税费用

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你好，缴纳的社保分录是 借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
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1、收到劳务派遣费时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、支付给劳务派遣人员工资等 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 3、取得发票、差额扣税时 借：应交税费——应交增值税 贷：主营业务成本 4、申报纳税时 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
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