老师，我想问一下，冲红发票税额，在下一个季度可以抵顶，那如果，下一个季度开专票额度金额想，不够抵顶冲红发票税额，那怎么处理？

水木清华 追问

2019-10-10 13:32

老师，是小规模纳税人

何江何老师 解答

2019-10-10 13:49

这样就没什么事了，就当是应纳税是负的，以后再补就好了。

水木清华 追问

2019-10-10 13:51

老师，我不太懂，以后再补是什么意思

何江何老师 解答

2019-10-10 14:57

就是你现在应纳税是负的，然后你下月要纳税的时候，可以先扣这个

水木清华 追问

2019-10-10 15:00

老师，那四季度专票普票合计金额没有超过30万，只有专票有税额，那我红冲的第三季度普票税额可以抵顶第四季度专票的税额吗？我们公司是自己开专票的？

何江何老师 解答

2019-10-10 15:09

可以的，同学。但是同学，你要记得和专管员说一下同学

水木清华 追问

2019-10-10 15:12

老师，我在想问一次，这个抵顶的是收入还是税额

水木清华 追问

2019-10-10 15:16

人家税务给我说，不能退，也不低。

水木清华 追问

2019-10-10 15:16

抵

水木清华 追问

2019-10-10 15:18

意思是第三个季度的红冲普票金额，不能抵第四个季度的专票金额。

水木清华 追问

2019-10-10 15:19

我们公司是子开专票的

水木清华 追问

2019-10-10 15:19

自

何江何老师 解答

2019-10-10 15:30

同学，你们将这块计入主营业务成本里吧，他们不会给你们退的。也不可能抵，抵的时候这个查那个查的，烦也烦死了。

水木清华 追问

2019-10-10 15:32

老师，你的意思是将红冲发票计入营业成本吗？

水木清华 追问

2019-10-10 15:33

具体应该怎么操作了？

何江何老师 解答

2019-10-10 15:51

是的同学，你就冲红字就好了同学，进成本里同学。

水木清华 追问

2019-10-10 15:54

进入成本，利润少，企业所得税就交的少，老师，是这个意思吗？

水木清华 追问

2019-10-10 15:54

那是不是只能做在第四季度

水木清华 追问

2019-10-10 15:57

具体账务怎么处理了？

何江何老师 解答

2019-10-10 16:01

是的同学，就是将这个差额转入成本里，你们划算同学。

水木清华 追问

2019-10-10 16:02

太谢谢老师了！

水木清华 追问

2019-10-10 16:02

谢谢！

何江何老师 解答

2019-10-10 16:03

不客气懂了记得五星好评

水木清华 追问

2019-10-10 16:04

虽然票是老板让我开的，但是，我没有监督住，开超了，要多交税，心里真是……再次谢谢，谢谢老师！

何江何老师 解答

2019-10-10 16:05

不客气同学，加油，都是这样一步步辛苦走来的加油

水木清华 追问

2019-10-10 20:25

老师，再打扰你一下，我还是有些不太明白，具体应该怎么处理，才能记入主营业务成本里？

何江何老师 解答

2019-10-10 21:09

同学，你现在的情况比较特殊，然后你这边将差额全部转为营业成本就好了，