所得税汇算清缴 今年收到退回来的去年一季度交的所得税计入到那里呀

sunny 追问

2019-10-10 15:15

老师 去年的企业所得税有余额怎么办啊 是去年一季度要交的，当时报表做错了交了1000元所得税后又反结账按正确的金额计算的所得税应为1040，所以有40元的应交所得税余额，今年汇算清缴后1000元退回来了，那我这个余额怎么处理啊

邹老师 解答

2019-10-10 15:18

你好，是应交税费——企业所得税贷方余额40？

sunny 追问

2019-10-10 15:19

是的老师

邹老师 解答

2019-10-10 15:21

你好，那需要做这个分录，借；应交税费——企业所得税40，贷；银行存款 40

sunny 追问

2019-10-10 15:23

老师   但是我没交啊   （本来等到汇算清缴的时候交的但是负数就没交）

邹老师 解答

2019-10-10 15:26

你好，那是之前多计提造成的吗？

sunny 追问

2019-10-10 15:40

是应该交1040  但是我当时报表做错了只交了1000   所以40就一直挂着了

邹老师 解答

2019-10-10 15:47

你好，那应当做报表更正才是的

sunny 追问

2019-10-10 15:48

报表更正过了   就是还有40没交   当时税务局说等汇算清缴的时候一起交   但是汇算清缴后我们是不用交的呢

邹老师 解答

2019-10-10 15:53

你好，不用缴纳，那就需要做之前计提相反分录才是的
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整

sunny 追问

2019-10-10 15:56

老师  只写借；应交税费——企业所得40，贷；以前年度损益调整 40  吗

邹老师 解答

2019-10-10 16:02

你好，还需要做结转分录
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

sunny 追问

2019-10-10 16:04

好的   谢谢老师耐心细心的回答   老师辛苦啦

邹老师 解答

2019-10-10 16:09

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢