无偿赠送产品在申报时填写在“未开具发票”栏了，可是主表应税销售额就和我利润表不一致了，怎么办？我实际销售额只有下边这个数

青春侠 追问

2019-10-10 14:20

点开就可以看到的老师

路老师 解答

2019-10-10 14:22

申报的未开票销售，你有没有做账务处理？

青春侠 追问

2019-10-10 14:45

有做账

青春侠 追问

2019-10-10 14:47

正常销售的记到销售收入了，无偿赠送是借：费用  贷：库存和销项税

青春侠 追问

2019-10-10 14:48

现在就赠送的这部分要不要填在主表的第二行里呢

路老师 解答

2019-10-10 14:57

赠送的是你们单位购进的货物还是自产的？

青春侠 追问

2019-10-10 15:01

自产的

路老师 解答

2019-10-10 15:05

二、赠送的礼品、物品如果是企业自己生产的产品，在归入促销费用的同时将其作为视同销售处理。
1、赠送的礼品、物品
借：销售费用——业务宣传费
贷：主营业务收入
应缴税费——应缴增值税（销项税款）
2、结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
这样，收入就一致了

青春侠 追问

2019-10-10 15:11

我没下主营业务收入和成本，这样也可以吧

路老师 解答

2019-10-10 15:22

不行的，要按正常销售一样的来做收入和结转成本的。