纳税申报时，利润表上的所得税费用与所得税申报表上应纳税额是一样的吗？

慵懒、小时代 追问

2019-10-10 15:30

所得税申报表里自动跳出来一个弥补以前年度亏损1000，改也改不了，这是什么情况？还自动带出来减免所得税额，这两种情况如何做分录呢？（弥补以前年度亏损和减免所得税额）

邹老师 解答

2019-10-10 15:39

你好，弥补亏损不需要做分录
减免所得税也不需要做分录，只需要按弥补亏损和减免所得税之后实际需要缴纳的税款金额做计提，扣缴所得税分录就是了