老师，我们是一般人，所得税季度预缴，1-3月是亏损的就没计提所得税，4-6月是盈利的是不是就需要计提所得税呢？但是总的本年利润总额还是亏损的

温暖 追问

2019-10-10 18:54

老师，1.如果计提的话就是按照利润表上的本年累计利润总额数来计提所得税费是吗？
2. 如果2季度本年累计利润总额是盈利的，忘记计提了，现在是第3季度亏损了，总的本年累计金额也是亏损的，那还需要补计提吗？

蒋飞老师 解答

2019-10-10 18:59

你好！

可以不用计提了

温暖 追问

2019-10-10 19:02

老师我的第1个问题。1.如果计提的话就是按照利润表上的本年累计利润总额数来计提所得税费是吗？公式是怎么样的？

蒋飞老师 解答

2019-10-10 19:12

对的，
应交所得税：利润总额×25%