老师，是不是收入都需要按配比原则结转销售成本，还是说只针对有材料商品等采购才需要。

芊茗 追问

2019-10-10 19:51

个别服务，比如服务业，只有收入不需要结转销售成本是吗，平时的工资，办公费，差旅费等费用还是计入期间费用，还是把这些费用直接计入借:主营业务成本_某费用贷银行等，月底再结转成本。还是两种做法都可以

文文老师 解答

2019-10-10 19:52

服务人员工资计入主营业务成本，办公费等日常费用计入期间费用。这是通用做法

芊茗 追问

2019-10-10 19:57

老师服务人员工资计入主营业务成
借:主营业务成本_人工成本
贷:银行
分录是这样做吗，需要在应付职工里先做计提在发放吗。

文文老师 解答

2019-10-10 20:00

根据权责发生制，需要在应付职工薪酬先计提再发放

芊茗 追问

2019-10-10 20:01

老师公司修建的冷库出租，确认收入时
借:银行存款
贷:其他业务收入
应交税费_销项税额
计提的资产折旧等费用我是做期间费用，还是计入借:其他业务成本
贷:累计折旧

文文老师 解答

2019-10-10 20:02

计提的资产折旧等费用
计入借:其他业务成本
贷:累计折旧

芊茗 追问

2019-10-10 20:03

老师，个别服务只有收入无成本我们还需要计提销项税额吗

文文老师 解答

2019-10-10 20:05

个别服务只有收入无成本我们还需要计提销项税额，只要有收入就需要计销项

芊茗 追问

2019-10-10 20:10

明白了，谢谢老师的耐心指导。老师免税采购，免税销售收入就不需要计提销项税额了是吧。

文文老师 解答

2019-10-10 20:11

是，免税销售收入就不需要计提销项税额了

芊茗 追问

2019-10-10 20:12

谢谢老师

文文老师 解答

2019-10-10 20:13

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!