是应交税费，在上一年度2015年的1月份就有结转的贷方余额，到了2016年1月份还有结转的贷方余额，我弄不清楚，我应交税额的期初余额怎么填列

开心的篮球 追问

2016-03-14 16:37

那剩余2015年的期初怎么办呢？

开心的篮球 追问

2016-03-14 16:45

老师我理解您所说的这个问题，我是想问的是我这只有2015年的账务，我想说的是，2015年1月份的时候也有期初数，2016年的期初数是2015年1月的期初数加上2015年发生业务或者减去业务，才是2016年期初数，问题是这个2015年的期初数到底以什么形式或者说是什么科目存在！

开心的篮球 追问

2016-03-14 16:52

您还没听懂我说的，假设下，15年的1月上年结转额为100,2015年应交税费的借方发生额为200，贷方发生额为500，2015年期末未500 200-100=600（贷方），这也可以说2016年1月上年结转为600，建账可以吧2015年发生的借方发生额和贷方发生额都可以写到二级科目里，但是2015年上年结转额100元写在什么地方？

开心的篮球 追问

2016-03-14 17:07

谢谢

邹老师 解答

2016-03-14 16:27

期初就是上一年的期末余额

邹老师 解答

2016-03-14 16:33

你这个应交税费本来科目余额是在哪个明细下面，就需要把这个金额录入期初余额

邹老师 解答

2016-03-14 16:40

16年的期初数就有考虑15年的期初+15年增加-15年减少，才得到16年的期初数

邹老师 解答

2016-03-14 16:47

这个就需要你去查看15年的明细账，这些科目到底是怎么构成的

邹老师 解答

2016-03-14 17:01

年初数都是根据明细科目余额填写上去，然后录入本年业务，自然就有期末数据了

邹老师 解答

2016-03-14 18:03

不客气
祝你工作顺利