8月份收到专票全部认证，但进项税额比销项税额大。我做了下面的分录。借：应交增值税-销项税额（3级科目）8100 应交增值税-未交增值税60000 贷：应交增值税-销项税额（3级）68100 不知道有没有错，9月份销项还是大于进项请问我本月需要怎么做账务处理。没有增值税是不是附加税也不用计提了

WO小芳 追问

2019-10-11 09:41

贷的进项，写错了，老师这样做对吗？

WO小芳 追问

2019-10-11 09:44

那现怎么办更正？怎样把未交增值税更正转出未交增值税？

maize老师 解答

2019-10-11 09:48

科目不变数字是负数重新做