老师，一般纳税人增益税账务处理是啥，进项税额和销项税额要转到应交增值税转出未交增值税吗？

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-21 14:53

对的，我的转出未交增值税有余额，这个合适不？

meizi老师 解答

2020-04-21 14:58

你好    你是借贷方还是贷方余额 。 进项税大于销项税吗

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-21 14:59

借方余额，销项大于进项

meizi老师 解答

2020-04-21 15:05

你爱好 那你就结转    结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税


结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-21 15:12

我进项销项直接整个差额，计入转出未交增值税可以不？？

meizi老师 解答

2020-04-21 15:13

你好  那你去看为什么差了金额