送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2016-03-14 19:00

老师,那如果是库存商品盘亏,查明由仓管失误造成,同样是个人和公司承担损失,会计分录除了把原材料改成库存商品外,其他的都同上面一样吗?

宋生老师 解答

2016-03-14 18:01

您好!正规的做法需要做进项税转出。 
先 
借:待处理财产损益 
贷:原材料  
应交税金-应缴增值税(进项税款转出)  
然后 
借:其他应收款-XX, 
营业外支出  
贷:待处理财产损益

宋生老师 解答

2016-03-14 19:01

您好!是的,也是一样的做法。

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您好!正规的做法需要做进项税转出。 先 借:待处理财产损益 贷:原材料 应交税金-应缴增值税(进项税款转出) 然后 借:其他应收款-XX, 营业外支出 贷:待处理财产损益
2016-03-14 18:01:06
你好,这个要是很多话,那这个对应有领料单和出库单 不能归集 你做这个做表会看更加清楚点,这个核算成本,也方便做分录可以看出来做错没,你要是不做这个表,只有这个单子,那这个不方便后续核算,
2021-07-31 11:29:06
你好,可以,不过最好是领料单
2016-12-14 19:45:17
一般是根据领用材料的用途计入相关科目核算,可能是营业成本,也可能是期间费用
2016-03-13 14:15:03
领用材料是借:工程施工 贷:原材料才对的
2017-02-28 16:09:37
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