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曼曼老师
职称： 中级会计师
2019-10-11 10:01
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请教老师！为我集团公司新建办公楼，买了工程安全责任保险，请问是入在建工程，还是当期损益？
答： 你好，计入到在建工程。
集团公司按账面净值有偿转让给其全资孙公司在建工程-办公楼一栋，账面净值1亿元，双方财务如何处理？需要缴纳哪些税费？
答： 在这种情况下，双方都需要进行相应的会计处理和税务处理。 对于集团公司，因为其在账面上已经将该在建工程按净值进行了处理，所以在转让给全资孙公司时，应当按照账面净值将其转为销售收入，同时结转相应的成本。在会计处理上，这将涉及到的科目有“固定资产清理”、“应交税费——应交增值税”等。 具体分录为： 借：银行存款 1亿元 贷：固定资产清理 1亿元 借：固定资产清理 一定的成本（如折旧等） 贷：累计折旧 等相应的成本科目 借：固定资产清理 一定的利润 贷：营业外收入 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 对于全资孙公司，在接受该在建工程时，应当按照账面净值将其确认为固定资产，同时结转相应的成本。在会计处理上，这将涉及到的科目有“固定资产”、“应交税费——应交增值税（进项税额）”等。 具体分录为： 借：固定资产——办公楼 1亿元 应交税费——应交增值税（进项税额）一定数额的税费 贷：银行存款等 对于税务方面，由于集团公司在销售在建工程时，会涉及到增值税等流转税，同时全资孙公司在购买时也可能涉及到这些税费。另外，如果集团公司有利润，还可能涉及到企业所得税。因此，双方都需要考虑这些税务问题。具体缴纳的税费数额需要根据实际情况来确定。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师想问一下我们公司在新建厂房和办公楼，我们买苗木的几万元钱也要放在在建工程吗？还是可以直接做费用做掉。
答： 你好，买苗木的几万元钱可以直接做费用做掉
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